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信保說案

合同條款不合理,分批出運藏隱患

  【前言】受全球經濟復蘇乏力的影響,越來越多的出口企業選擇采用出口信用保險作為出口風險補償機制。小微企業自身抗風險能力比較弱,信用保險對其而言尤為重要。然而對于小微企業而言,對合同條款把控能力的不足,以及對信用保險條款理解的不深刻,往往會導致在合同簽訂時出現矛盾性的條款,或與信用保險基本規則相沖突的條款,進而導致在發生風險后理賠出現障礙,損害自身的合法權益。本文通過以下案例,就小微企業在合同簽訂時特別應注意的支付條件條款的審查進行討論。

  一、案情簡介

  2015年1月21號,四川省某出口企業A公司,與印度尼西亞B公司訂立銷售合同。出口一批合金配件,約定支付方式為OA60天,無預付款。2015年2月開始,A公司陸續向買方B公司發貨,發票金額約5萬美元,發貨時間一直持續到2015年末。直到最后一批貨物發送完畢,B公司拖欠A公司貨款合計2.5萬美元。A公司多次催收未果,遂向中國信保提出索賠。

  二、案件處理

  在得知A公司的出險信息后,中國信保立即展開了對案件的初步調查和審理工作。A公司向中國信保提交了必要單據,包括基礎合同、發票、提單等重要相關材料。中國信保在初審貿易材料時,發現本案存在關鍵問題。

  2015年2月至2015年12月期間,A公司陸續向B公司發運十多筆貨物。在此期間,B公司在回款時會以各種理由克扣部分費用。這導致從第一筆回款開始,A公司在對應發票號項下就未收回足額貨款。中國信保保單條款的除外責任中包括“知險后出運”的情況,即“如果被保險人知道或者應當知道買方拖欠貨款的風險已發生,被保險人仍繼續向買方出口所遭受的損失。”本案中,從第一筆回款未收回全款開始,A公司就不應該再向B公司發送后續的所有貨物。那么,究竟是什么原因造成A公司在長達一年的時間內連續知險后出運呢?帶此疑問,中國信保對A公司的貿易合同進行了深入的分析。

  經過對A公司貿易合同的深入分析,中國信保發現A公司在支付條件的規定上,出現了矛盾性的條款:

  首先,條款(一)規定A公司與B公司約定合同賬期為OA60天。B公司需在收到貨物后的次月15號之前將所有貨款結清。該條款雖然書面約定是OA60天的賬期,但由于付款日期是次月的15號之前,A公司實際給予B公司的賬期實際上最長可以達到75天。

  其次,條款(二)規定A公司承諾給與B公司5萬美元的信用額度。約定如果B公司累計欠款達到5萬美元,B公司需要一次性將所有欠款結清;如果B公司欠款累計未達到5萬美元,那么A公司可以繼續向B公司出運貨物。本條款的約定使整個合同的賬期性質發生了變化,從一個可以推定的確定賬期變成了浮動賬期,A公司給B公司的賒銷賬期完全根據B公司的還款情況確定。短則可能一個月,長則可能無限期。而更加危險的是,A公司的發貨計劃也是依此決定。即如果B公司的欠款一直未達到5萬美元,A公司將會在已經知道B公司有欠款的情況下,持續向B公司發貨。事實上,這就是在持續性的擴大A公司自身的風險和損失。

  綜上,條款(一)和條款(二)本質上是矛盾性的條款。第一,關于賬期的規定自相矛盾。條款(一)的賬期是OA60天,最長可到75天。而條款(二)的規定是一個不確定的期限,不確定的賬期導致中國信保在對印度尼西亞買方B公司確立債權的過程中困難重重。第二,關于賒銷金額的規定自相矛盾。條款(一)的賒銷金額需要根據每個月15號前所欠款的總金額來確定。而條款(二)的賒銷金額以5萬美元為標準。兩種不同的債權金額會導致債權確立混亂。第三,合同規定與信保保單條款沖突。出于對出口企業的保護,信保保單規定前述“知險后出運”條款。而在條款(二)當中,由于5萬美元的額度約定,造成A公司已經知道B公司發生拖欠風險的情況下,仍然持續向B公司出運的危險情況。而這些在已知曉風險發生的情況下被繼續出運的貨物,已經脫離了信用保險保單的保障范圍,成為風險敞口的出口貨物。

  為盡快幫助A公司挽回損失,中國信保立即開展對買方B公司的追償工作。中國信保通過多種渠道聯系B公司,核查欠款金額,了解B公司拖欠貨款的原因,并且通過發送信保公函方式向B公司說明了拖欠中國企業貨款的嚴重后果,再進一步委托印度尼西亞當地的渠道向B公司進行施加壓力。經過信保的努力,最終,B公司與A公司達成了還款和解協議,并承諾將分期歸還A公司的欠款。

  三、案件啟示

  小微企業往往存在出口規模較小,國際貿易貨物處理經驗不足等問題。因此,小微企業在簽訂貿易合同時,常常受制于買方的格式條款。為此,中國信保針對本案提出以下建議。

  1、合理設計條款,重點關注支付條件

  從信保的案件情況來看,拖欠風險是最常發生的風險之一。以賒銷作為主要結算方式的小型出口企業,往往很少簽訂正規的貿易合同,大都以訂單、PO甚至形式發票的形式作為合同。在對這些重要單據進行約定時,應重點關注支付條件的條款,主要審查賬期和金額兩個方面,確保賬期金額的一致性和可確定性。同時參考信保保單條款的規定,避免出現本案中兩個關于賬期和金額的重要條款由于自相矛盾,導致不必要的風險發生。

  2、積極與信保溝通,有效規避風險

  回顧本案,B公司拖欠風險發生后,由于條款(二)的規定,A公司并沒有及時認識到B公司已經開始產生拖欠,進而持續向B公司發貨,從而導致風險如滾雪球一般越積越大。實際上,在B公司首次出現拖欠貨款的情況下,A公司就可以與信保的客戶經理取得聯系,說明拖欠情況。由信保的專業人員,對是否還能繼續發貨進行判斷,避免進一步擴大損失。實踐證明,中國信保的專業優勢和遍布全球的渠道關系,可以為小微企業保障收匯安全,化解出口風險提供有力支持。

  

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